Conciliación bancaria – ¿Qué es la conciliación bancaria?

La Conciliación bancaria resulta importante para toda empresa, es de gran valor disponer de la mayor información posible de sus movimientos bancarios. Su actividad económica, los ingresos y egresos que pudieran tener y cualquier agujero financiero que pudiera existir son información relevante para cualquier empresario que se precie. Está información se puede considerar como parte inexorable de la seguridad empresarial.

Una de las herramientas a disposición de cualquier empresa de parte de cualquier banco, es la conciliación bancaria, en este artículo descubrirás de qué se trata, para qué sirve, y cómo funciona.

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¿Qué es la Conciliación Bancaria?

La conciliación bancaria no es más que una comparativa realizada entre la contabilidad que lleva la empresa de su cuenta bancaria (o cuentas bancarias) y el estado de cuenta de transacciones y movimientos bancarios que lleva el mismo banco de dicha cuenta. Se trata de un procedimiento que permite cotejar los registros oficiales del banco y los de la empresa. Todo con la finalidad de mantener una transparencia en las actividades financieras, de tal forma que sea fácil detectar ciertos casos, por ejemplo, alguna actividad sospechosa dentro de la empresa, o algún desliz del propio banco, al no coincidir los apuntes contables.

Aunque es común que estos datos no suelan coincidir por cuestiones muy simples, como que la empresa registre su actividad económica diariamente y el banco actualiza los movimientos bancarios cada semana. En un caso como este, si la empresa compara los resultados antes de que termine la semana, habrá días en el estado de cuenta que no tendrán ninguna actividad. Incluso si fueron días en que la empresa generó muchas transacciones, pero eventualidades como estas se pueden evitar manteniendo una comunicación efectiva con el banco, y conociendo cada cuanto tiempo actualizan los estados de cuenta.

¿Es obligatoria la Conciliación Bancaria?

No, se trata de algo completamente opcional. Pero realizarla periódicamente no es solo aconsejable sino que supone diferentes ventajas para la empresa. Entre ellas se encuentran:

1. Llevar la contabilidad de la empresa al día.
2. Contar con información financiera relevante para tener en cuenta en la correcta toma de decisiones dentro de la empresa.
3. Gestión de los recursos de forma adecuada y eficiente.
4. Mantener una imagen limpia de la empresa, haciendo más fácil demostrar legalmente las actividades económicas de forma transparente.

Datos Entregados en los Estados de Cuenta

1. El estado anterior de la cuenta (por lo general en el margen de un mes)
2. Los abonos por depósito y cobros de la cuenta.
3. Los cargos por cheques pagados y notas de débitos.
4. El saldo positivo del depositante que aparece en los libros del banco.

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Irregularidades Detectables en una Conciliación

1. Duplicados: Cobros o depósitos que se repiten y generan un desbalance por el valor de dicho cobro o depósito.
2. Movimiento no contabilizado: Si no hay ningún tipo de error en los registros, ha de ser porque hubo un movimiento que se realizó y no fue registrado. Esto evidentemente crea un desbalance por el valor del importe sin registrar.
3. La coma es importante: Suele ser un error accidental, sobre todo durante un cobro, que se corra la coma del importe hacia la derecha o hacia la izquierda, es decir. Que se cobra diez veces más o diez veces menos la cantidad real, y se registre equívocamente el cobro real.
4. El orden de los dígitos: Si en vez de cobrar 872 colocáis 782 o 287, ya me entendéis como afecta eso al descuadre de los apuntes contables.
5. Descuadre externo: Puede que exista un problema bancario totalmente ajeno a la empresa, que habría que aclarar con la asistencia del mismo banco.

Objetivos Principales de la Conciliación Bancaria

1. Diagnosticar alteraciones irregulares sobre las finanzas de la empresa.
2. Comunicar las irregularidades a los diferentes departamentos de una forma comprensible y clara para conseguir los informes pertinentes.
3. Trabajar en conjunto con los departamentos o áreas de donde provengan las irregularidades para corregirlas. Alcanzando un control general y la concordancia entre los ajustes contables internos con los del banco.

Resulta pertinente señalar que el control financiero de vuestra empresa es una práctica importante. Pues evaluar el desempeño en función del plan estratégico del que se disponga es muy útil para determinar si el desarrollo de las actividades financieras se ajustan a las proyecciones de la empresa. De esa forma se pueden detectar desviaciones que estén repercutiendo perjudicialmente sobre el presupuesto.

Hay muchas herramientas para llevar el control financiero de vuestra empresa, y esta es solo una de ellas. Esperamos que después de haber leído este artículo hayáis resuelto todas vuestras dudas. Sobre todo en lo concerniente a qué es la conciliación bancaria, cómo funciona, cuales son sus características, y cómo podemos aprovecharnos de ella. Con el fin de llevar un control financiero efectivo sobre todas las actividades económicas dentro de una empresa.

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